A finanszírozási költséget a mindenkor hiányzó összegre és a tényleges várakozási napokra számold. Egy részfizetés csökkenti az érintett tőkét, egy kamatváltozás pedig új számítási szakaszt nyit. Így látható, mennyit jelent gazdaságilag a késés akkor is, ha a számla végül teljesen rendeződik.
A fizetési késedelem költségkalkulátora tervezési nézetet ad ehhez. A jelen cikk saját finanszírozási példát vezet le. A megadott 12%-os éves ráta feltételezés, nem aktuális hitelajánlat és nem jogszabály szerinti késedelmi kamat. A jogilag követelhető összeget külön, az adott szerződés és szabályok alapján kell megállapítani.
Egyszerű költség egyetlen összegre
Legyen a hiányzó pénz 1 200 000 Ft, a várakozás harminc nap, a választott éves finanszírozási ráta pedig 12%. A modell tényleges napokkal és 365 napos évvel számol:
Költség = 1 200 000 × 0,12 × 30 / 365 = 11 835,62 Ft.
Ez a harmincnapos finanszírozás arányos, kamatos kamat nélküli becslése. Hatvan napnál ugyanezekkel a feltételekkel 23 671,23 Ft adódik. A kétszerezés csak azért ilyen egyszerű, mert a tőke és a ráta közben változatlan marad.
A ráta kiválasztásánál először tisztázd, mit vizsgálsz. Tényleges hitelfelvételnél a rád érvényes konstrukció költségei relevánsak. Saját pénzből finanszírozva alternatívaköltség-becslést készíthetsz. E két nézetet ne keverd össze, és a feltételezett elmaradt hozamot ne tüntesd fel biztos veszteségként.
Részfizetésnél szakaszokra bontott számítás kell
Tegyük fel, hogy harminc nap után 600 000 Ft megérkezik, a fennmaradó 600 000 Ft-ra további húsz napot vársz. Az első szakaszban 1 200 000 Ft, a másodikban csak 600 000 Ft hiányzik.
Első szakasz: 1 200 000 × 0,12 × 30 / 365 = 11 835,62 Ft.
Második szakasz: 600 000 × 0,12 × 20 / 365 = 3945,21 Ft.
A két szakasz pontos értékeit összeadva és csak a végén kerekítve 15 780,82 Ft adódik. A külön-külön kerekített részeredmények összege egy fillérrel eltérhet; a választott kerekítési eljárást ezért rögzítsd. A teljes 1 200 000 Ft ötven napra számítása túlbecsülné a várakozás hatását.
A napok számítása
A dátumkülönbség-kalkulátorban ellenőrizd a kezdő és záró dátumot. A számítási megállapodásban írd le, beleszámít-e az esedékesség napja, és melyik napon csökkented a tőkét a részfizetéssel. Egy nappal eltérő időszak az itt szereplő tőkére körülbelül 394,52 Ft különbséget okoz.
Finanszírozási termékek használhatnak eltérő napszámítási alapot. A példabeli harminc nap 360 napos nevezővel 12 000 Ft költséget adna. Ez 164,38 Ft-tal több a 365 napos modellnél. A valódi költséghez a tényleges szerződés számítási módszerét kell követni.
A kamaton túli költségek
Ha a pénz áthidalása egyszeri 2000 Ft-os díjjal jár, azt külön add hozzá. A részfizetéses példában a teljes becsült költség ekkor 17 780,82 Ft. Ismétlődő díjat csak annyiszor szerepeltess, ahányszor valóban felszámítják.
A vevővel való egyeztetés munkaideje is mérhető. Gazdasági elemzésben ezt külön időráfordításként értékelheted. Ha az ügyintézés miatt más számlázható munka marad el, annak hatása eltér a már meglévő bér egyszerű óradíjas felosztásától. Mindkettő értelmezhető nézet lehet, csak nevezd meg, melyiket használod.
Mit kezdj az eredménnyel?
A késedelmi adatokat ügyfelenként és lezárt időszakonként is összesítheted. Rögzítsd a számlázott összeget, az esedékességet, a részfizetéseket és a végső jóváírást. A következő ajánlatnál ennek alapján összehasonlítható a rövidebb fizetési határidő, az előleg vagy a magasabb ár gazdasági hatása.
A számítás nem helyettesíti a vevő fizetőképességének vizsgálatát. A teljes nemfizetés kockázata más jellegű veszteség, mint egy végül beérkező összeg időértéke. A két kockázatot külön forgatókönyvben kezeld.
Részfizetés és rátaváltás ugyanazon a napon
Új saját esetként az 1 200 000 Ft-os hiány első tizenöt napjára használj 12%-os éves rátát. A tizenötödik nap végén 600 000 Ft megérkezik; a következő tizenöt napra a fennmaradó összeg finanszírozási rátája 18%. A napok továbbra is 365-ös évre vetítve, átfedés nélkül szerepelnek.
Az első szakasz költsége 1 200 000 × 0,12 × 15 / 365 ≈ 5917,81 Ft. A másodiké 600 000 × 0,18 × 15 / 365 ≈ 4438,36 Ft. A kerekítés előtti részek összegéből 10 356,16 Ft adódik. A nagyobb második ráta ellenére a feleződött tőke miatt a második szakasz költsége kisebb.
A pénzmozgási naplóban minden részfizetéshez és rátaváltáshoz készíts új sort. A sorok dátumai hézag és átfedés nélkül fedjék le az időszakot. Egyetlen, harminc napra választott átlagkamat csak akkor használható, ha a tőke változásának súlyát is helyesen kezeli; az éves ráták egyszerű átlaga itt kevés.
Gyakori kérdések
Ezt az összeget automatikusan kiszámlázhatom?
A cikk gazdasági költséget becsül. A jogi követelhetőséghez külön szerződéses és jogszabályi vizsgálat szükséges.
Változó kamatlábnál mi a teendő?
A ráta változásának napján bontsd meg az időszakot, ugyanúgy, mint részfizetéskor. Minden szakasz a saját tőkéjével, napjaival és rátájával számolható.
A számla teljes összege legyen a tőke?
Azt a pénzösszeget használd, amelynek hiányát ténylegesen finanszírozod. Áfától megtisztított eredményelemzés és banki pénzforgalom esetén ez eltérő nézet lehet, ezért a modellt nevezd meg.
OpenStax – Egyszerű kamat – a tőke, éves ráta és idő szorzatára épülő kamatmodellhez.
Záró tudáspróba
Válassz kérdésenként egy választ, és jegyezd fel a betűjelét. Minden helyes válasz 1 pont; a hibás, kihagyott vagy több betűvel jelölt válasz 0 pont. Legfeljebb 3 pontot szerezhetsz. A megoldókulcsot a válaszadás után olvasd el.
1. Mennyi az új, két szakaszos példa teljes költsége a végén kerekítve?
- A) 14 794,52 Ft
- B) 10 356,16 Ft
- C) 11 835,62 Ft
2. A részfizetés napján a ráta is változik. Mit kell új szakaszban rögzíteni?
- A) Csak az új rátát.
- B) Csak a teljes számla eredeti összegét.
- C) A fennmaradó tőkét, az új rátát és az új időtartamot.
3. Az így becsült gazdasági költség automatikusan követelhető a vevőtől?
- A) Igen, mert a számítás pontos.
- B) A követelhetőség külön jogi és szerződéses vizsgálatot igényel.
- C) Igen, ha a késés harminc napos.
Megoldókulcs és értelmezés
1. B. A két eltérő tőke–ráta–idő szorzat pontos összegét kell venni: 10 356,164… Ft.
2. C. Mindhárom tényező meghatározza az adott szakasz költségét; a már beérkezett pénz továbbfinanszírozása túlbecslés.
3. B. A saját finanszírozási modell önmagában nem állapít meg számlázható vagy jogilag érvényesíthető díjat.
0–1 pont: Ismételd át a tőke- és rátaváltás két sorát. Ellenőrizd a napok lehatárolását és a végső kerekítést.
2 pont: A hibás vagy kihagyott válasz magyarázata alapján keresd vissza a kapcsolódó számítást, majd oldd meg újra azt a kérdést.
3 pont: A három feladatban helyesen alkalmaztad a cikk összefüggéseit. Egy lezárt számlád pénzmozgásaiból készíts szakaszos költségkimutatást, a tényleges számítási alappal. A rövid próba csak ezeket a tanulságokat ellenőrzi.